为加强财务管理与监督，严格执行财经纪律，进一步贯彻落实《中小学财务管理制度》，全面推进公务卡结算制度，提高资金使用效益，结合我校实际，现就进一步规范财务管理工作制定以下规定。

一、完善运行机制

1.财务稽核

财务室负责对原始票据进行稽核，对不符合规定的票据和事项不予受理；对记载不准确、不完整的支出凭证予以退回，确保支出凭证真实、合法、完整，避免违规票据入账。        

2.廉政监督

廉政监督小组负责对公务支出事项全程监督，并对财务人员已稽核的原始凭证进行再监督和审查，主要审查事项的真实性和程序的完整性，经审核符合报销程序和规定的票据，廉政监督小组签字、盖章。

3.财务支出签批程序

经办人填写报销单——科室主任签字——分管副校长签字——财务票据会计审核——廉政监督小组审核——校长签字批准——财务票据出纳支出

　　二、强化支出管理

　　（一）日常办公及维修维护

　　日常办公及维修维护由申请人填写《济源市教师进修学校物品采购单》，经科室主任签字，分管副校长审批同意，校长签字，由校总务处负责采买，并当月及时清理结算。

1.日常办公用品、文印纸张及电脑耗材由总务处定期按程序集中采购，并建立使用台账，统一管理，对库存物品进行定期盘点，并公布使用情况。

2.资料印刷原则上由校办公室印制。确需在外印刷的资料，由科室填写《济源市教师进修学校外出文印审批结算单》，经校长批准后，由总务处统一安排，印刷单位凭审批单由总务处及时结算。严禁利用办公设施打印私人用品和其他非法资料。

⒊维修维护事项，金额在10000元以上的，需经校班子会议研究决定，由主办科室、参与科室、廉政监督小组人员组成询价（竞价）小组通过询价或现场竞价方式确定施工单位。需要公开招标的，按公开招标程序办理。

（二）各项业务活动支出事前审批。

学校的校园文化建设、宣传费、体音美各类比赛、及各种考试费用，要本着厉行节约的原则，科学安排资金预算，提前申请资金支出。经分管校长、校长审批后方可予以实施。

（三）公务差旅

1.事前审批

公务出差按照“事前审批、额定标准、严格控制”原则，严格落实审批程序。教职工因公出差须认真填写出差审批单(有上级通知的要附上级通知)，科室主任、分管领导签批后报校长审批。国外差旅由校班子会决定，校长签批，并报上级有关部门批准。

2.支出范围及标准

⑴往返途中须选乘经济便捷的交通工具，走最短路线，依售票窗口电脑打印车票据实报销，否则产生的超支费用自理。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。

⑵住宿费：原则上每个标准间住宿两人，确需住宿一人的，可选择单间或双人标准间。北京、上海、深圳、海南四城市住宿费限额标准间每天不超过350元，其他城市每间每天不超过330元，超支部分个人负担。       

⑶伙食补助费：按出差自然（日历）天数计算，国内市外每人每天80元包干使用；凡有接待单位统一安排用餐的，只安排往返两天伙食补助；市内下乡（除5个办事处外）每人每天20元包干使用。

⑷公杂费：公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。按出差自然（日历）天数计算，国内市外每人每天60元包干使用。出差人员自带或由所在单位免费提供交通工具的，公杂费减半发放。出差期间未按审批路线绕道的，多开支的交通费、住宿费等由个人自理，且不发放绕道期间的伙食费及公杂费等。

⑸接待单位负担的相关费用不再报销 。

⒊ 报销管理

⑴出差费用支出要求使用公务卡，如不能使用，需出具收费单位签章证明 。首次使用公务卡报销的，须提供本人身份证及公务卡复印件（复印在A4纸上）。

⑵根据票据大小粘贴票据，每页一般不得超过9张，报销凭证封面填写需符合财务要求。

⑶出差返回后5个工作日内到财务室办理报销手续，超过一个月原则上不予报销。

⑷经校长批准，长期学习培训的，根据主办单位规定专项审批；学生代表学校外出活动，另行制订办法。

未经批准的差旅费和涉及招待、礼品及游览等费用，不予审核报销。

（四）大额支出报销规范化

学校超过一万元的重大支出事项，需履行集体审批制度，并有会议记录。政府采购项目需附合同、采购资金申请表、验收报告、付款通知单。大型维修需附合同、验收单、会议纪要。工程款需附政投、财政审批单、资金付款申请表。

（五）固定资产采购与管理

固定资产实行集中配置统一管理。根据学校配备需求，经校班子会议研究决定，将采购事项编入下年度预算，待财政年度预算批复后按政府采购程序分批次进行。

新增固定资产由仓库管理员验收签字并登记台账。仓库管理员负责学校固定资产管理，每学期末会同财务室进行一次全面盘点，做到账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因，按规定办理相关账务手续。                                                                                 

　　三、相关要求

　　（1）强力推行公务卡结算制度

　　学校实行公务卡强制结算，原则上不再使用现金结算。全体教师需掌握公务卡结算目录，并形成主动用卡、自觉用卡的良好习惯。为避免影响个人信用度，报销手续须在公务事项结束5日内完成审批程序，报财务室按时完成转账还款。如因报销手续履行不及时造成的罚息及其它责任由持卡人承担。

　　　（2）规范公务接待，加强车辆管理

公务接待和车辆管理参照《济源市教育局公务接待暂行办法》（济教[2013]125号）、《济源市教育局公务用车管理暂行规定》（济教[2013]124号）有关条款。

⒈学校原则上不再报销餐费。确因上级部门考察、调研、检查指导、教学研讨等需安排公务用餐的，需到分管副校长处填写派饭单并报校长批准。派饭单上要签署事由、就餐人数、用餐标准等。

⒉本着务实节约，杜绝浪费的原则，严禁公车私用,私车公养、双休日、节假日等非工作时间，严格落实公务用车封存制度，做到高效、节约。提倡绿色出行，根据公务需要申请使用公务用车。

本规定自2017年4月1日起执行，学校其它财务管理制度与本规定有抵触或不一致的，按本规定执行。

                                   2017年3月28日